בסינגפור, ספקי שירותי נכסים וירטואליים (VASP) מוסדרים על פי חוק שירותי תשלום ועליהם להשיג רישיון כדי לפעול באופן חוקי. הרשות המוניטרית של סינגפור (MAS) הוא הגוף הרגולטורי האחראי על פיקוח על פעילויות הקשורות לנכסים וירטואליים בסינגפור.

העבודה עם MAS יכולה להיות תהליך מקיף ומובנה. MAS היא הרשות הרגולטורית בסינגפור האחראית על פיקוח על פעילויות פיננסיות, כולל שירותים הקשורים לנכסים וירטואליים. הסביבה הרגולטורית עבור ספקי שירותי נכסים וירטואליים (VASP) בסינגפור נועדה לקדם חדשנות תוך הבטחת שלמות ויציבות המערכת הפיננסית. 

מסגרת רישוי ורגולציה: MAS קבעה מסגרת רישוי במסגרת חוק שירותי התשלומים (PSA) כדי להסדיר את פעילותם של VASP. VASP נדרשים להשיג רישיון מ-MAS כדי לספק שירותי נכסים וירטואליים ספציפיים.

תהליך הרישוי: תהליך קבלת רישיון VASP כרוך בהגשת בקשה ל-MAS, הכוללת מידע מפורט על פעילותו העסקית של ה-VASP, אמצעי הציות שלו והיבטים רלוונטיים אחרים. MAS מעריכה את הבקשה על סמך גורמים שונים, בהם קריטריונים של התאמה ונאותות, יציבות פיננסית, אמצעי AML/CFT וניהול סיכונים.

הסביבה הרגולטורית עבור VASP בסינגפור ידועה בגישתה החדשנית, המדגישה הן חדשנות והן ציות לתקנות. MAS פועלת באופן פעיל עם גורמים בתעשייה, מקדמת דיאלוג ומספקת הנחיות כדי לטפח סביבה תומכת לפיתוח שירותי נכסים וירטואליים.

חשוב ביותר שספקי שירותי נכסי וירטואליים (VASP) הפועלים בסינגפור יישארו מעודכנים בהתפתחויות הרגולטוריות, יקיימו קשר עם MAS באמצעות הערוצים המתאימים ויפנו לייעוץ משפטי ורגולטורי כדי להבטיח עמידה בדרישות הרגולטוריות המשתנות.

הדרישות לקבלת רישיון VASP בסינגפור כוללות:

1. רישום חברות: VASP חייב להיות רשום כחברה בסינגפור.
2. קריטריונים מתאימים ונאותים: VASP והמנהלים, הדירקטורים והבעלים שלהם חייבים לעמוד בקריטריונים של התאמה ונאותות, הכוללים רקורד מקצועי טוב, יציבות פיננסית וניסיון וכישורים רלוונטיים.
3. דרישות הון מינימליות: VASP נדרשים להחזיק בהון בסיס מינימלי של 100,000 דולר סינגפורי (כ-73,500 דולר אמריקאי) או יותר.
4. נהלי AML/KYC מחמירים: על ספקי שירותי נכסים וירטואליים (VASP) להנהיג נהלים יעילים למניעת הלבנת הון (AML) ולזיהוי לקוחות (KYC) כדי למנוע פעילות בלתי חוקית.
5. אמצעי אבטחת סייבר יעילים: על ספקי שירותי נכסי וירטואליים (VASP) להפעיל אמצעי אבטחת סייבר חזקים כדי להגן מפני מתקפות סייבר ולהבטיח את בטיחות נכסי הלקוחות.
6. תחזוקת נכסי הלקוחות: על ספקי שירותי נכסים וירטואליים (VASP) להנהיג מדיניות ונהלים לשמירה והגנה על נכסי הלקוחות, כולל שמירה על כיסוי ביטוחי הולם.
7. ניטור ודיווח שוטפים: VASPs נדרשים לבצע ניטור ודיווח שוטפים על עסקאות חשודות ופעילויות אחרות העלולות להעיד על פעילות בלתי חוקית.
8. עמידה בתקנות אחרות: VASP חייבים לציית לתקנות אחרות החלות עליהם, כגון תקנות מס וניירות ערך.
9. דרישות המשרד המקומי: VASP חייבים להחזיק במשרד פיזי בסינגפור ולשמור על נוכחות מקומית במדינה.
10. פיקוח שוטף: לאחר קבלת הרישיון, VASP כפופים לפיקוח מתמשך ולפיקוח רגולטורי על ידי MAS. זה כולל דיווחים תקופתיים, ביקורות והערכות כדי להבטיח עמידה מתמשכת בדרישות הרגולטוריות.
11. ארגז חול רגולטורי: MAS מפעילה גם סביבת ניסוי רגולטורית, המכונה FinTech Regulatory Sandbox, המאפשרת ל-VASP ולחברות טכנולוגיה פיננסית אחרות לבחון פתרונות חדשניים בסביבה מבוקרת.

שיעורי המס עבור עסקים, כולל ספקי שירותי נכסים וירטואליים (VASP), בסינגפור הם כדלקמן:

1. מס הכנסה של חברות: שיעור מס ההכנסה הסטנדרטי על חברות בסינגפור הוא 17% על הכנסה חייבת במס. עם זאת, בסינגפור קיימת מערכת מס פרוגרסיבית עם תמריצי מס ותוכניות שונות, העשויים להוביל לשיעורי מס אפקטיביים הנמוכים מהשיעור המוצהר.
2. מס על מוצרים ושירותים (GST): VASP המספקים מוצרים או שירותים החייבים במס בסינגפור עשויים להידרש להירשם למס על מוצרים ושירותים (GST). שיעור ה-GST הנוכחי בסינגפור הוא 7%. עם זאת, דרישות ה-GST הספציפיות ל-VASP עשויות להשתנות בהתאם לאופי פעילותם ועסקאותיהם.
3. מס במקור: VASP הפועלים בסינגפור עשויים להידרש לנכות מס על תשלומים מסוימים המשולמים ליחידים או ישויות שאינם תושבי המדינה. שיעור ניכוי המס משתנה בהתאם לאופי התשלום ולהסכמי המס שסינגפור חתומה עליהם עם מדינתו של מקבל התשלום.

חשוב לציין כי חובות המס ושיעורי המס עשויים להשתנות. מומלץ להתייעץ עם מומחי מס או לפנות לרשות המסים של סינגפור (IRAS) כדי לקבל את המידע המדויק והמעודכן ביותר בנוגע לשיעורי המס, חובות המס וההטבות הספציפיות לפעילות העסקית שלכם בסינגפור.

קבלת רישיון ספק שירותי נכסים וירטואליים (VASP) בסינגפור יכולה להציע מספר יתרונות לעסקים. כמה מהיתרונות העיקריים כוללים:

1. תאימות לתקנות: פעילות עם רישיון VASP מדגימה עמידה בדרישות הרגולטוריות ומשפרת את המוניטין והאמינות של העסק. היא מספקת ללקוחות ולצדדים נגדיים ביטחון שה-VASP פועל במסגרת החוקית ומקפיד על התקנות הרלוונטיות.
2. גישה למערכת הפיננסית של סינגפור: סינגפור ידועה במערכת הפיננסית החזקה והמוסדרת שלה. רישיון VASP מאפשר לעסקים להיכנס למערכת זו ולהשתתף בתעשיית הפיננסים והפינטק התוססת בסינגפור. הוא מספק הזדמנויות לשיתופי פעולה, שותפויות וגישה ללקוחות ומשקיעים פוטנציאליים.
3. אמון המשקיעים: רישיון VASP יכול להקנות ביטחון למשקיעים פוטנציאליים, שכן הוא מעיד על כך שהעסק פועל במסגרת מוסדרת. הוא עשוי למשוך הזדמנויות השקעה ושותפויות עם מוסדות פיננסיים מבוססים או משקיעי הון סיכון המעוניינים בתחום הנכסים הווירטואליים.
4. שיפור אמון הלקוחות: רישיון VASP מדגים מחויבות להגנה על הלקוחות, אבטחה ותאימות. הוא יכול לסייע בבניית אמון בקרב לקוחות המעדיפים לעבוד עם גופים מפוקחים, והם נוטים יותר לפנות ל-VASP מורשים לצורך סיפוק צורכיהם בתחום הנכסים הווירטואליים.
5. גישה לתמיכה רגולטורית: בעלות על רישיון VASP פירושה קבלת תמיכה והדרכה רגולטורית מהרשות המוניטרית של סינגפור (MAS), הרשות הרגולטורית בסינגפור. MAS פועלת באופן פעיל עם VASP מורשים, מספקת עדכונים רגולטוריים ומציעה פלטפורמות לשיתוף פעולה ומשוב בתעשייה.
6. השתתפות בסביבות רגולטוריות מבוקרות: הסביבה הרגולטורית של סינגפור כוללת סביבות ניסוי המאפשרות ל-VASP מורשים להתנסות במוצרים ושירותים פיננסיים חדשניים בתנאים מבוקרים. הדבר מספק הזדמנויות לבחון רעיונות, טכנולוגיות ומודלים עסקיים חדשים, תוך קבלת הדרכה ותמיכה מרשויות הפיקוח.
7. הכרה בינלאומית: סינגפור זוכה להערכה עולמית רבה בזכות הסטנדרטים הרגולטוריים שלה והקפדתה על אמצעי מניעת הלבנת הון (AML) ומימון טרור (CFT). החזקת רישיון VASP בסינגפור יכולה לשפר את ההכרה הבינלאומית ולהקל על פעילות עסקית עם צדדים נגדיים בתחומי שיפוט אחרים.

למה לבחור בנו?

בקבוצת פוראט, אנו מבינים את האתגרים הייחודיים והמורכבות של מסגרת הרגולציה של MAS. צוות עורכי הדין המנוסה שלנו מתמחה בתחום הנכסים הווירטואליים המתפתח וברשותו ידע מעמיק בדרישות הספציפיות שנקבעו על ידי MAS. בזכות הבנתנו המקיפה של תקנות MAS, אנו מספקים ייעוץ אסטרטגי ופתרונות מותאמים אישית כדי לייעל את תהליך הגשת הבקשה לרישיון VASP.

בבחירתכם בקבוצת פוראט, אתם זוכים ליתרון מובהק. עורכי הדין שלנו נמצאים בחזית העדכונים הרגולטוריים, מה שמאפשר לנו לספק לכם את הייעוץ וההדרכה המעודכנים ביותר. אנו עוקבים מקרוב אחר הנחיות MAS והתפתחויות בענף, ומבטיחים שבקשתכם לרישיון VASP תעמוד בדרישות הרגולטוריות העדכניות ביותר.

מעבר למומחיותנו בתחום תקנות MAS, המחויבות שלנו לשירות לקוחות יוצא דופן מבדילה אותנו מהמתחרים. אנו מקדישים זמן להבנת הצרכים העסקיים הייחודיים, פרופיל הסיכון ושאיפות הצמיחה שלכם. על סמך הבנה זו, אנו בונים אסטרטגיית תאימות מקיפה המותאמת לנסיבות הספציפיות שלכם, המאפשרת לכם להשיג תאימות לתקנות בצורה חלקה ויעילה.

לצוותים של קבוצת פורת יש ערך מוסף גם מבחינת:

• סיוע בהעסקת ההנהלה והצוות;

• איתור וחיבור לטכנולוגיות ופלטפורמות;

• סיוע בפתיחת חשבונות ברכישת בנקים (הנחוצים לפעילות);

• לפעול כשותף פוטנציאלי בכל הקשור להפניית לקוחות/סוחרים.

נכתב על ידי דוד וולנר, עו"ד. 
ראש רגולציה פיננסית.